In questa pagina sono disponibili un fac simile Word e un modello PDF di mandato fiduciario. Il documento proposto è impostato per il conferimento di un incarico a una società fiduciaria che assume a proprio nome, ma per conto del fiduciante, l’amministrazione fiduciaria di partecipazioni societarie.
Non si tratta quindi di un semplice mandato fiduciario tra due persone private. Il PDF richiama espressamente la Legge 23 novembre 1939, n. 1966 e il mandato senza rappresentanza previsto dall’articolo 1705 del Codice Civile. Il fac simile è soltanto un esempio: la società fiduciaria prescelta utilizza normalmente la propria documentazione contrattuale e deve svolgere gli adempimenti di identificazione e adeguata verifica previsti dalla normativa vigente.
Fac Simile Mandato Fiduciario Word
Il modello Word può essere scaricato e modificato con i dati mancanti. Prima della sottoscrizione deve essere confrontato con le condizioni contrattuali e la documentazione richiesta dalla società fiduciaria alla quale si intende conferire l’incarico.
Fac Simile Mandato Fiduciario PDF Editabile
Il PDF è predisposto specificamente per affidare a una società fiduciaria l’amministrazione con intestazione fiduciaria di quote o azioni. Contiene clausole relative alle istruzioni del fiduciante, all’esercizio dei diritti sociali, ai depositi, al rendiconto, alla reintestazione dei beni, al recesso, alle commissioni e alla riservatezza.
A cosa serve il mandato fiduciario disponibile
Le società fiduciarie disciplinate dalla Legge 1966/1939 svolgono professionalmente l’attività di amministrazione di beni per conto di terzi. Nel mandato con intestazione la società agisce in nome proprio e per conto del cliente: l’intestazione formale del bene o diritto risulta alla fiduciaria, mentre la proprietà sostanziale resta in capo al fiduciante.
Il PDF disponibile segue precisamente questo schema. Il fiduciante conferisce alla società fiduciaria l’amministrazione di quote o azioni e impartisce istruzioni in merito, per esempio, all’esercizio dei diritti sociali, alla partecipazione alle assemblee, alla riscossione dei proventi e all’eventuale trasferimento o reintestazione delle partecipazioni.
L’attività fiduciaria svolta professionalmente è soggetta ad autorizzazione. Prima di conferire beni o diritti è quindi opportuno verificare che l’impresa prescelta sia effettivamente autorizzata, facendo riferimento alle informazioni pubblicate dal Ministero delle Imprese e del Made in Italy sulle società fiduciarie.
Come compilare il modello
Il documento richiede innanzitutto i dati identificativi del fiduciante, compresi codice fiscale, documento di identità, residenza e informazioni personali rilevanti per il rapporto. Devono poi essere indicati con precisione i beni affidati alla fiduciaria.
Nel modello disponibile l’oggetto è rappresentato da partecipazioni societarie. Occorre quindi inserire, a seconda del caso:
- denominazione e sede della società partecipata;
- valore nominale della quota e percentuale del capitale sociale;
- numero e valore nominale delle azioni, quando applicabile;
- valore attribuito ai beni ai fini del mandato e delle commissioni;
- banche o intermediari presso i quali devono essere depositati i valori, quando previsto;
- commissione annuale e altri compensi dovuti alla fiduciaria;
- indirizzo al quale devono essere inviate le comunicazioni;
- luogo, data e sottoscrizioni richieste.
Gli spazi economici non devono essere lasciati in bianco al momento della firma. In particolare devono essere definiti commissioni, eventuale importo iniziale, spese e compensi per attività aggiuntive, verificando che corrispondano al tariffario e alle condizioni effettivamente concordate con la fiduciaria.
Il PDF contiene inoltre una seconda sottoscrizione per l’approvazione specifica di numerose clausole ai sensi degli articoli 1341 e 1342 del Codice Civile. Prima di firmare è quindi importante leggere anche le disposizioni richiamate, comprese quelle su recesso, ritenzione dei beni, compensazione, responsabilità e riservatezza.
Riservatezza non significa anonimato
Uno degli effetti pratici dell’intestazione fiduciaria può essere una maggiore riservatezza nei rapporti con determinati terzi, perché la partecipazione risulta formalmente intestata alla società fiduciaria. Questo non significa però che il titolare effettivo possa rimanere anonimo nei confronti delle autorità o dei soggetti che devono identificarlo in base alla legge.
Le società fiduciarie sono soggette agli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio e devono acquisire le informazioni necessarie sul cliente e sul titolare effettivo. Come chiarito anche dalla Banca d’Italia in materia di società fiduciarie, la riservatezza propria dell’intestazione fiduciaria opera nel rispetto degli obblighi di legge.
Lo stesso PDF prevede espressamente casi nei quali la fiduciaria può comunicare il nome del fiduciante, per esempio quando ciò sia richiesto dalla normativa o necessario in presenza di atti e contestazioni fiscali. Il mandato fiduciario non deve quindi essere presentato o utilizzato come strumento per occultare la titolarità effettiva alle autorità competenti.
Proprietà dei beni e reintestazione
Nel mandato fiduciario con società autorizzata i beni fiduciariamente intestati restano, sul piano sostanziale, di pertinenza del fiduciante. La disciplina e la giurisprudenza riconoscono la separazione dei beni amministrati rispetto al patrimonio proprio della società fiduciaria.
Questa caratteristica non deve però essere estesa automaticamente a qualsiasi accordo fiduciario concluso tra privati. Gli effetti nei confronti dei creditori e dei terzi dipendono dallo schema utilizzato, dalla natura del bene e dalle formalità previste dalla legge.
Il modello consente al fiduciante di impartire istruzioni e di chiedere la reintestazione dei beni, ma prevede anche limiti collegati alle operazioni in corso, alle obbligazioni già assunte, alle spese e agli eventuali crediti della fiduciaria. Non è quindi corretto considerare il rientro dei beni come un’operazione sempre immediata e priva di condizioni.
Recesso dal mandato
Il PDF stabilisce che fiduciaria e fiduciante possano recedere dal rapporto mediante comunicazione scritta con un preavviso di dieci giorni. Questo termine deriva dalla clausola del fac simile e non rappresenta un termine legale applicabile a qualsiasi mandato fiduciario.
La società scelta può adottare condizioni differenti. Prima della sottoscrizione devono quindi essere verificati modalità di recesso, preavviso, costi di chiusura, tempi necessari per la reintestazione e trattamento delle operazioni ancora in corso.
Differenza tra mandato a società fiduciaria e patto fiduciario tra privati
Il mandato scaricabile non deve essere confuso con il cosiddetto pactum fiduciae concluso tra due privati. In quest’ultimo caso un soggetto può assumere, sul piano obbligatorio, l’impegno a intestarsi o acquistare un bene nell’interesse di un altro e successivamente ritrasferirlo secondo gli accordi. Si tratta di uno schema giuridico differente dall’amministrazione fiduciaria professionale disciplinata dalla Legge 1966/1939.
Anche la pronuncia delle Sezioni Unite della Corte di Cassazione n. 6459 del 2020 sulla possibilità che, in una specifica fattispecie immobiliare, il patto fiduciario non richieda la forma scritta a pena di validità riguarda questo diverso fenomeno e non trasforma il modello presente nella pagina in un contratto generico utilizzabile tra due persone private.
Se occorre un normale incarico in cui una persona agisce in nome proprio ma per conto di un’altra, senza ricorrere a una società fiduciaria, è più appropriato valutare il fac simile di mandato senza rappresentanza. Per un accordo privato specificamente relativo a partecipazioni societarie è disponibile anche il fac simile di scrittura privata per intestazione fiduciaria di quote da scaricare.