In questa pagina sono disponibili un fac simile Word e un modello PDF di contratto di finanziamento tra privati. Quando una persona consegna a un’altra una somma di denaro con l’obbligo di restituirla, il rapporto rientra normalmente nella disciplina del contratto di mutuo prevista dagli articoli 1813 e seguenti del Codice civile.
I file sono fac simile liberi e non moduli ufficiali di banche o intermediari finanziari. Il PDF disponibile è predisposto specificamente per un prestito occasionale infruttifero tra persone fisiche, quindi senza interessi convenzionali. Non è invece adatto, senza un’adeguata revisione, al credito ai consumatori, ai finanziamenti bancari, all’attività professionale di concessione di credito o a operazioni societarie complesse.
Modello Contratto di Finanziamento Word
Il modello Word può essere scaricato e completato con i dati delle parti, l’importo finanziato, le modalità di erogazione e restituzione, le scadenze e le eventuali garanzie. Prima della sottoscrizione è necessario verificare che le clausole sugli interessi e sul rimborso corrispondano all’accordo effettivamente concluso.
Fac Simile Contratto di Finanziamento PDF
Il PDF disponibile è impostato come scrittura privata per un prestito infruttifero e occasionale tra persone fisiche. Prevede spazi per indicare importo, modalità di trasferimento del denaro, durata, rate di rimborso, eventuale garanzia e penale per il ritardo. Le clausole devono essere completate e valutate in relazione al caso concreto prima della firma.
Quando utilizzare il contratto di finanziamento tra privati
Il modello può essere utilizzato per documentare un prestito occasionale tra persone fisiche, per esempio tra familiari, amici o conoscenti. In base all’articolo 1813 del Codice civile, con il mutuo una parte consegna all’altra una determinata quantità di denaro o di altre cose fungibili e chi la riceve assume l’obbligo di restituire altrettante cose della stessa specie e qualità.
La forma scritta non è prevista in via generale come requisito di validità di ogni prestito di denaro tra privati, ma è particolarmente importante sul piano probatorio. Permette di documentare la causa del trasferimento, l’importo ricevuto, le scadenze, le condizioni di restituzione e l’eventuale gratuità del prestito.
Il fac simile non deve invece essere utilizzato come contratto standard per chi concede professionalmente finanziamenti al pubblico. L’esercizio professionale del credito è soggetto alla disciplina bancaria e finanziaria e non può essere ricondotto automaticamente a un semplice prestito occasionale tra privati.
Come compilare il contratto
La scrittura dovrebbe identificare con precisione il mutuante e il mutuatario, riportando nome, cognome, luogo e data di nascita, residenza e codice fiscale. Devono poi essere indicati l’importo del prestito, preferibilmente sia in cifre sia in lettere, la data e la modalità con cui il denaro viene consegnato.
È importante stabilire anche la durata del rapporto e specificare se la restituzione avverrà in un’unica soluzione oppure mediante rate. Nel secondo caso è opportuno indicare numero, importo e scadenza delle rate, oltre al mezzo con cui devono essere effettuati i pagamenti. Eventuali garanzie, penali o conseguenze del ritardo devono essere formulate con chiarezza e non lasciate incomplete nel documento sottoscritto.
Luogo, data e firme delle parti completano la scrittura. Ciascuna parte dovrebbe conservarne una copia insieme alla prova del trasferimento iniziale e dei successivi rimborsi.
Prestito infruttifero e prestito con interessi
Il prestito può essere gratuito oppure prevedere interessi. L’articolo 1815 del Codice civile stabilisce, salvo diversa volontà delle parti, che il mutuatario deve corrispondere gli interessi. Se le parti intendono concludere un prestito infruttifero, è quindi opportuno dichiarare espressamente nel contratto che sul capitale non maturano interessi convenzionali. Il PDF scaricabile da questa pagina contiene già una clausola di questo tipo.
Se invece il finanziamento è fruttifero, nel contratto deve essere indicato con precisione il tasso concordato. Gli interessi superiori alla misura legale devono essere determinati per iscritto e il tasso applicato non può superare la soglia oltre la quale gli interessi sono considerati usurari. Le soglie vengono aggiornate periodicamente e possono essere verificate nelle informazioni ufficiali della Banca d’Italia sui tassi soglia in materia di usura.
Come trasferire e restituire il denaro
È preferibile utilizzare strumenti che consentano di ricostruire con chiarezza il movimento del denaro, come il bonifico bancario. La causale può richiamare il prestito e la data della scrittura, evitando descrizioni incompatibili con la reale natura dell’operazione. La stessa attenzione è utile per le rate di restituzione, che dovrebbero poter essere ricondotte al finanziamento originario.
L’uso di strumenti tracciabili assume particolare importanza anche per dimostrare che la somma ricevuta costituisce un prestito e non un reddito, una donazione o un pagamento avente una causa diversa. Il contratto e la documentazione bancaria devono quindi essere tra loro coerenti.
Registrazione della scrittura privata
La registrazione non deve essere confusa con la validità civilistica del prestito. Quando però il mutuo tra privati è formalizzato in una scrittura privata sottoscritta dalle parti, occorre verificare gli obblighi previsti dal D.P.R. 131/1986 in materia di imposta di registro. Per una normale scrittura privata di mutuo tra persone fisiche, fuori dal campo IVA, la registrazione è in linea generale prevista in termine fisso e il trattamento fiscale può comprendere un’imposta proporzionale sul capitale finanziato.
La disciplina può cambiare in presenza di soggetti che operano nell’esercizio d’impresa, finanziamenti societari, garanzie o altre condizioni particolari. Per somme rilevanti è quindi opportuno verificare preventivamente imposta, termine e modalità di registrazione con l’Agenzia delle Entrate o con un professionista.
La registrazione è utile anche sul piano probatorio perché attribuisce alla scrittura una data certa nei confronti dei terzi secondo le regole previste dalla normativa. Non è invece possibile fare affidamento sul tradizionale servizio di apposizione del bollo postale per ottenere la data certa su una scrittura cartacea, servizio che non è più disponibile presso gli uffici postali.
Nel PDF scaricabile è presente una clausola che pone le spese di registrazione a carico della parte che ne faccia richiesta. Questa previsione riguarda la ripartizione del costo tra le parti e non deve essere interpretata come indicazione che la registrazione sia sempre facoltativa: l’eventuale obbligo deriva dalla disciplina tributaria applicabile al contratto concretamente stipulato.